Страховая сумма и страховая стоимость в имущественном страховании

51.Страховые резервы по рисковым видам страхования.

договоры
страхования техниче­ских рисков
являются самыми крупными по суммам
страхового по­крытия.

Страхование
технических рисков является
высокоспециализиро­ванным видом
страхования, требующим не только
профессионализ­ма андеррайтеров,
принимающих риск на страхование, но и
постоян­ного контроля за процессом
производства со стороны представите­лей
страховой компании.

https://www.youtube.com/watch?v=ytpolicyandsafetyru

Разнообразие
видов производства даже в пределах
одной отрасли делает практически
невозможным унифицированный подход к
фор­мированию договора страхования.

К
страхованию технических рисков относятся
следующие виды:

  • страхование
    строительно-монтажных работ;

  • страхование
    машин в промышленной сфере;

  • страхование
    передвижных установок;

  • страхование
    электронного оборудования.

Страховая сумма и страховая стоимость в имущественном страховании

Страховой
рынок предлагает следующие виды
покрытия техниче­ских
рисков:

  • покрытие
    рисков строительно-монтажных работ,
    т.е. ущербов. Возникающих в ходе
    осуществления строительных и монтажных
    ра­бот, а также при испытании и
    последующем обслуживании оборудо­вания;
    полис «монтажные работы» и полис «все
    риски»;

  • покрытие
    технологических рисков, т.е. ущербов,
    причиненных работающему оборудованию
    и механизмам: полис «поломка машин» и
    страхование электронного оборудования.

Для
проведения операций по рисковым видам
страхования рос­сийские страховые
организации формируют страховые резервы
в со­ответствии с Правилами формирования
страховых резервов по видам страхования
иным, чем страхование жизни, утвержденными
прика­зом Минфина от 11 июля 2002 г.
Действие этих правил не распро­страняется
на страховые медицинские организации
в части операций по обязательному
медицинскому страхованию. Согласно
норматив­ным актам, в обязательном
порядке страховщики формируют резерв:

  • незаработанной
    премии;

  • заявленных,
    но неурегулированных убытков;

  • произошедших,
    но незаявленных убытков.

К
числу страховых резервов, формируемых
при наличии опреде­ленных финансовых
условий, в частности при угрозе убыточности
отдельных
видов страхования, относится
стабилизационный
резерв. До
введения новых правил формирования
страховых резервов по ри­сковым видам
страхования в их состав включался резерв
предупреди­тельных мероприятий (РПМ).

Этот резерв страховщики могут созда­вать
в добровольном порядке и в настоящее
время, он служит для финансирования
мероприятий по предупреждению несчастных
слу­чаев, утраты и повреждения
застрахованного имущества. Однако, по
новому положению, этот резерв не
включается в
состав страховых
ре­зервов,
так как не имеет отношения к страховым
обязательствам страховщика по договорам
страхования.

Виды
обязательных резервов

Резерв
незаработанной премии (РИП) — это
часть начисленной страховой премии
(взносов) по договору, относящаяся к
периоду действия договора, выходящему
за пределы отчетного периода
{неза­работанная премия), предназначенная
для исполнения обязательств по обеспечению
предстоящих выплат, которые могут
возникнуть в следующих отчетных периодах.

Резерв
заявленных, но неурегулированных убытков
(РЗУ) является
оценкой не исполненных или исполненных
не полностью на отчет­ную дату
обязательств страховщика по осуществлению
страховых выплат, возникших в связи со
страховыми случаями, о факте наступле­ния
которых ему Заявлено
в
установленном законом или договором
порядке в отчетном или предшествующих
периодах.

Резерв
произошедших, но незаявленных убытков
(РПНУ) является
оценкой обязательств страховщика по
осуществлению страховых вы­плат,
включая
расходы
по урегулированию убытков, возникших
в связи со страховыми случаями,
происшедшими в отчетном или пред­шествующих
ему периодах, о факте наступления которых
страховщи­ку нe
заявлено
в
отчетном или предшествующих ему периодах
в уста­новленном законом или договором
порядке.

Дополнительные
резервы

Страховая сумма и страховая стоимость в имущественном страховании

Стабилизационный
резерв (СР)
формируется по соответствующим видам
страхования в случае образования
отрицательного финансового результата
от проведения страховых операций в
результате действия факторов, не
зависящих от воли страховщика, или в
случае превышения коэффициента
состоявшихся убытков над его средним
значением.

Коэффициент
состоявшихся убытков
рассчитывается как отношение суммы
произведенных в отчетном периоде
страховых выплат по страховым случаям,
произошедшим в этом периоде, резерва
заявленных, но неурегулированных убытков
и резерва произошедших, но незаявленных
убытков, рассчитанных по убыткам,
произошедшим в
этом
отчетном периоде, к величине заработанной
страховой премии за этот же период.

Расчет
страховых резервов производится отдельно
по каждой учетной группе договоров.
Совокупная величина каждого резерва
определяется путем суммирования
резервов, рассчитанных по всем учетным
группам договоров.

https://www.youtube.com/watch?v=https:SOanjjEyJUU

Страховщики
самостоятельно разрабатывают и утверждают
По­ложение о формировании страховых
резервов по страхованию ино­му, чем
страхование жизни. По согласованию с
Минфином России и в случаях, предусмотренных
рассмотренными Правилами формиро­вания
страховых резервов, страховщики могут
рассчитывать иные страховые резервы и
(или) использовать другие методы расчета
стра­ховых резервов.

Когда можно оспорить страховую стоимость?

В имущественном страховании страховая сумма определяется действительной фактической стоимостью имущества на момент заключения договора страхования в месте его нахождения. В имущественном страховании она не должна превышать страховой стоимостиобъекта страхования.

В договорах страхования имущества страховая сумма по договору страхования не может превышать действительной стоимости имущества, называемой также страховой стоимостью застрахованного имущества. Если страховая сумма, определенная договором страхования, превышает страховую стоимость имущества, он считается недействительным в силу закона в той части страховой суммы, которая превышает действительную стоимость имущества на момент заключения договора[2].

В том случае, если в отношении одного и того же объекта имущественного страхования заключено несколько договоров страхования с разными страховщиками, все они действуют в страховой сумме, которая не превышает страховой стоимости. Ущерб, причинённый объекту страхования в этом случае возмещается пропорционально ответственности по отдельным договорам страхования.

В соответствии с принципом контрибуции в страхованиистраховой компании, возместившая ущерб имеет право обратиться к другим страховым компаниям, имеющим аналогичные обязательства перед страхователем по имущественному страхованию, с предложением о разделе расходов по возмещению ущерба по наступившим страховым случаям[5].

В личном страховании страховая сумма устанавливается по соглашению страховщика и страхователя[6][3]; в некоторых случаях принимается во внимание условная стоимость жизни.

В личном страховании выделяют страхование жизни и иные виды страхования.

Страхование жизни

В страховании жизни, как правило, в зависимости от страховой суммы определяется размер единовременной страховой выплаты при дожитии застрахованного лица до окончания срока страхования или в случае смерти застрахованного лица — назначенному им выгодоприобретателю[7].

По договору страхования жизни, в частности при пенсионном страхования, выплата страховой суммы может производиться в виде пожизненной ренты. В этом случае под страховой суммой подразумевается размер страхового обеспечения (ренты), выплата которого предусмотрена с периодичностью, установленной договором страхования[7].

В договорах страхования от несчастных случаев и медицинском страховании размер страховой суммы определяется максимальный размер выплаты, в пределах которой компенсируется ущерб, нанесенный интересам страхователя. При этом подлежащая выплате сумма страхового обеспечения в договорах страхования от несчастных случаев может определяться по-разному[7]:

  • в процентах от установленной в договоре страхования страховой суммы, размер которой зависит от характера и степени тяжести последствий несчастного случая;
  • в фиксированном размере (или в установленном проценте от страховой суммы) за каждый день утраты трудоспособности.

Пределы исполнения обязательства страховщиком определяется размером страховой суммы.

Размер страховой суммы по договорам медицинского страхования может быть установлен, исходя из максимальных обязательств страховщика по каждому страховому случаю. Это позволяет по договорам медицинского страхования по согласованию между страхователем и страховщиком устанавливать размер страховой суммы двумя способами:

Страховая сумма и страховая стоимость в имущественном страховании

Количество договоров страхования и совокупная страховая сумма по действующим договорам личного страхования в отношении одного застрахованного лица не ограничиваются, то есть в личном страховании не запрещается страхование у нескольких страховщиков на любые суммы (так называемое двойное страхование).

В договорах страхования ответственности страховая сумма означает предел денежных обязательств страховщика компенсировать ущерб третьим лицам при наступлении страхового случая. Она может быть установлена по обязательствам, которые могут возникнуть при наступлении всех страховых случаев в период действия договора или каждого из них в отдельности[7].

Страховым возмещением в соответствии со ст. 929 ГК РФ является возмещение убытков страхователя или выгодоприобретателя в застрахованном имуществе

Страховая выплата, согласно статье 10 закона “Об организации страхового дела в РФ” – денежная сумма, которая выплачивается страховщиком страхователю, выгодоприобретателю при наступлении страхового случая.

ПОДРОБНОСТИ:   Как написать договор аренды квартиры от руки

https://www.youtube.com/watch?v=https:tv.youtube.com

Таким образом, понятие “страховое возмещение” тождественно понятию “страховая выплата”. Указанные термины являются синонимами и используются в имущественном страховании. Страховое возмещение – это фактический реальный ущерб, причиненный имуществу, он выплачивается в пределах страховой суммы.

Страховая выплата по ОСАГО – одна из двух форм страхового возмещения

В настоящее время существует две формы страхового возмещения по ОСАГО:

  1. страховая выплата (получение денежных средств в кассе страховщика или на банковский счет потерпевшего);
  2. организация и оплата страховщиком восстановительного ремонта ТС на СТО

Неагрегатная страховая сумма

Подробнее об этом рекомендуем пп. 33 – 36 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 26.12.2017 г. N 58 “О применении судами законодательства об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств”.

Личное страхование – страхование жизни, здоровья, трудоспособности человека.

Действительно, в п. 1 статьи 947 ГК РФ, имеющей название “страховая сумма”, указано следующее.

Сумма, в пределах которой страховщик обязуется выплатить страховое возмещение по договору имущественного страхования или которую он обязуется выплатить по договору личного страхования (страховая сумма), определяется соглашением страхователя со страховщиком в соответствии с правилами, предусмотренными настоящей статьей.

В соответствии со статьей 934 ГК РФ,

по договору личного страхования страховщик обязуется выплатить сумму (страховую сумму) в случае причинения вреда жизни или здоровью самого страхователя или другого названного в договоре гражданина, достижения им определенного возраста или иного события (страхового случая).

Таким образом, понятия “страховая сумма” и “страховое возмещение” (“страховая выплата”), применительно к личному страхованию, можно назвать, тождественными, поскольку указанные понятия являются, по сути, формами страховой выплаты, осуществляемой в результате наступления страхового случая.

Агрегатная и неагрегатная страховая сумма

Как, например, отмечалось в п. 24 заключения ПУ Аппарата ГД ФС РФ от 30.11.2000 N 2.2-15/1762 “На проект Федерального закона “Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств”, понятие “страховое возмещение” применяется к договору имущественного страхования, а понятие “страховая сумма – к договору личного страхования (статьи 929, 934, 947 ГК РФ).

Таким образом, при личном страховании страховая выплата производится в форме страховой суммы, а при имущественном страховании – в виде страхового возмещения.

См. также значение понятия “Страховая премия”

Исковые заявления о взыскании страхового возмещения по ОСАГО

Исковые заявления о возмещении ущерба, причиненного в результате ДТП

Для того чтобы застраховать имущественный объект, следует определить его цену. Этот показатель является главным для последующего расчета страховых взносов и определения страховой суммы. С целью определения фактической стоимости имущества пользуются такими способами:

  • определение цены нового объекта c применением процента износа;
  • счет-фактура, документ купли-продажи с указанием стоимости;
  • рыночная цена на основании данных специализированных компаний;
  • оценка независимых экспертов.
    Неиндексируемая агрегатная страховая сумма

При определении страховой стоимости страхователь пользуется услугами профессиональных экспертов-оценщиков. Важной особенностью является тот факт, что страховая стоимость не может превышать размер установленной страховой суммы по договору. В ином случае договор признается недействительным именно в части разности данных определений. За действительную (страховую) стоимость может быть принята балансовая, рыночная или себестоимость продукции, сырья, материалов.

ПВС = СС = ((И69-84 × ТК × Стаб × И84-10 × ПКi × V) КИ ПП) × НДС, где:

  • ПВС — полная восстановительная стоимость;
  • СС — стоимость строительства;
  • И69-84 — коэффициент перехода из цен 1969 г. в цены базового 1984 г.;
  • ТК — территориальный коэффициент к индексам, установленным по отраслям народного хозяйства, отраслям промышленности и направлениям в составе отраслей, учитывающий особенности изменения сметной стоимости строительно-монтажных работ по областям, краям, республикам бывшего СССР;
  • Стаб — стоимость единицы объема (или площади) в базисном уровне цен по УПВС. Согласно сборнику № 28 (укрупненных показателей восстановительной стоимости жилых, общественных зданий и зданий и сооружений коммунально-бытового назначения для переоценки основных фондов), Отделу II (общественные здания), таблице № 85 (административные двухэтажные кирпичные здания) восстановительная стоимость 1 куб. м здания объемом до 10 000 куб. м, с простой отделкой и расположенного во втором территориальном поясе, составляет 20,2 руб.;
  • И84-10 — коэффициенты перехода из цен 1984 г. в текущие цены;
  • ПКi — произведение поправочных коэффициентов, выраженных в долях единицы и учитывающих различия в ценообразующих параметрах оцениваемого объекта с аналогом. Необходимо учитывать следующие поправки: К1 — поправка на несоответствие объемного решения (разница в строительных объемах), К2 — поправка на несоответствие конструктивных решений, К3 — поправка на температурно-климатические условия эксплуатации (различие в климатическом районе строительства), К4 — поправка на отсутствие какой-либо из наружных стен объема (пристроенное, встроенно-пристроенное);
  • — расчетный объем здания (или общей площади). Объемы зданий и сооружений также можно определять, руководствуясь правилами, приведенными в Общей части к сборникам Укрупненных показателей восстановительной стоимости зданий и сооружений для переоценки основных фондов. Строительный объем оцениваемого объекта можно брать из технического паспорта БТИ, если после его паспортизации не проводилось капитальных ремонтов, модернизаций или реконструкций;
  • КИ — косвенные издержки, не учтенные в УПВС, но необходимые в современных рыночных условиях при строительстве. К этим издержкам относятся затраты на отвод земельного участка под новое строительство, затраты на покупку мощностей по теплу и электроэнергии (в том числе силовой) и прочие. Обычно эти издержки принимаются равными расходам на аренду земельного участка, затраты на электро- и теплоснабжение на период строительно-монтажных работ;
  • НДС — налог на добавленную стоимость.
  • ПП — прибыль предпринимателя — это сумма превышения выручки над общими затратами на строительство, которая позволяет назвать данный проект финансово оправданным. Прибыль предпринимателя является в основном функцией риска и зависит от конкретной рыночной ситуации.

39.Страхование от перерывов в производстве.

• потеря
дохода (прибыли) от перерыва в производстве
при наступлении страхового случая;

• дополнительные
расходы, связанные с этим событием.

https://www.youtube.com/watch?v=ytcopyrightru

В
состав дополнительных расходов
включаются, прежде всего, продолжающиеся
постоянные расходы, связанные с выплатой
арендной платы, земельного налога,
заработной платы отдельным категориям
работников. Кроме того, могут иметь
место дополнительные чрезвычайные
расходы, связанные с временным перемещением
производства в иные помещения, арендой
оборудования и т.д.

Договор
страхования финансовых рисков может
покрывать либо только потерю дохода
(прибыли), либо включать и дополнительные
расходы.

Неиндексируемая страховая ответственность

Еще одно название – уменьшаемая страховая сумма. В договоре прописывается условие, что страхователь согласен с применением агрегатной страховой суммы. В таком случае размер ответственности страховой компании состоит из определенной в договоре страховой суммы. При наступлении события, по котором клиенту положена компенсация полученных убытков, страховщик выплачивает его в полном размере.

Это понятие в некоторых договорах имеет название неуменьшаемая сумма. В страховом документе или приложениях к нему указывается, что одним из условий является применение неагрегатной страховой суммы. Это значит, что при наступлении аварийного происшествия или несчастного случая выплата будет проводиться, исходя из указанной в договоре страховой суммы.

Индексируемая неагрегатная страховая сумма

Кроме разбивки страховой суммы на агрегатную и неагрегатную по Каско или другим договорам, страховые компании при расчете убытков применяют коэффициенты индексации или износа.

Понятие индексации используется при подписании договора страхования с неагрегатной страховой суммой. Это значит, что если в период действия полиса произошел страховой случай, то выплата возмещения будет проводиться, исходя из суммы договора и срока износа объекта на дату происшествия. Для этого существует разработанная таблица с разбивкой по месяцам.

Применение коэффициента при индексируемой неагрегатной страховой сумме учитывает фактический износ застрахованного имущества на момент несчастного случая или непредвиденного события, в результате которых был нанесен урон. Следует отметить, что неполный месяц принимается за фактический месяц эксплуатации.

Ознакомившись с условиями страхования, клиент компании может выбрать неиндексируемую неагрегатную страховую сумму. Это значит, что при расчете суммы компенсации полученных убытков сумма ответственности останется на том уровне, который указан в страховом документе. Независимо от количества событий и даты их происшествия страховая сумма всегда будет неизменная.

ПОДРОБНОСТИ:   Сколько делают пенсионное страховое свидетельство

Самым важным преимуществом уменьшаемой страховой ответственности является то, что при заключении договора с таким условиями страховой взнос всегда уменьшается в сравнении с другим видом обеспечения. Полисы с таким размером страховой суммы могут подойти, например, для опытных водителей, которые по статистике очень редко попадают в аварии.

Главным недостатком агрегатной страховой суммы является то, что с каждым страховым событием расчет компенсации понесенного ущерба будет производиться из уменьшенной суммы. Такой вид ответственности предлагается страховыми компаниями по добровольному страхованию транспортных средств.

Есть виды страхования, где применение неуменьшаемой страховой ответственности предусмотрено не только правилами страховщика. Так, по обязательному страхованию автогражданки применяется только неагрегатная страховая сумма. Это прописано в действующих законодательных актах.

При других видах страхования выбор ответственности зависит от желания страхователя. Договор с неагрегатной страховой суммой стоит на десять – пятьдесят процентов дороже, чем с агрегатной ответственностью. В то же время следует помнить, что при выплате компенсации, независимо от количества страховых событий, расчет будут производить из первоначальной страховой суммы.

При изучении условий следует обратить особое внимание на расчеты с использованием коэффициентов индексации неагрегатной страховой суммы. Это позволит быть готовым к возможным уменьшениям компенсационных выплат, при условии, что такие нюансы учтены при подписании договора. Особенно внимательно необходимо быть владельцам автотранспортных средств, которые эксплуатируются несколько лет, поэтому имеют значительный износ.

До момента подписания договора страхования правильным будет проконсультироваться с менеджером компании о таких тонких особенностях соглашения, чтоб не быть разочарованным при наступлении страховых событий. Ведь порой за небольшой суммой увеличенного страхового платежа стоит значительный размер компенсации полученного ущерба.

40.Страхование грузоперевозок.

Страхование грузов
(карго) — это одна из старейших подотраслей
транспортного страхования, развитие
которой началось вместе с историей
торгового мореплавания. В международной
практике страхования грузов заметную
роль сыграли два законодательных акта,
появившиеся в начале XX в. В 1906 г. в Англии
был принят Закон о морском страховании
— первый законодательный акт в стране,
где на протяжении столетий морское
страхование вообще и страхование грузов
в частности регулировалось прецедентным
правом.

В России в 60—70-е
гг. XIX в. интенсивно развивается страхование
грузов (кладей), перевозимых по
волжско-каспийским водным путям, а также
страхование экспортных отправок
(транспортов). В самостоятельный вид
имущественного страхования страхование
грузов оформилось во второй половине
XX в. Страховое законодательство России
ориентировалось на положения германского
и французского права. В 1917 г.

https://www.youtube.com/watch?v=ytcreatorsru

, с началом
строительства социализма в стране,
страхование грузов, как и другие виды
страхования, было отменено. Однако уже
в середине 20-х гг. жизнь заставила отчасти
вернуться к традиционным формам
финансирования рисков. Были утверждены
новые правила Госстраха по страхованию
грузов, которые ориентировались на
положения германских правил АДС 1919 г.

• способ
транспортировки;

• содержание
народнохозяйственных интересов.

Агрегатная страховая сумма

– страхование
генеральных грузов (генгрузов). Генгрузы
— термин внешнеторговых операций.
Генгрузами считаются грузы, упакованные
в стандартную, общепринятую тару, не
требующие особых условий перевозки;

• страхование
наливных, насыпных, навальных грузов;

• страхование
сельскохозяйственных и других животных;

• страхование
драгоценных металлов, банковских
банкнот, монет.

Страхование
генгрузов, в свою очередь, подразделяется
на страхование машин и оборудования,
электротехнических товаров, автомашин,
продовольствия. Особняком стоит
страхование выставочных грузов
(экспонатов). Особенность его в том, что
экспонаты являются собственностью
одного грузовладельца на весь период
перевозки и транспортировки.

Нередко страховщики
как особую категорию выделяют страхование
транспортировки негабаритных установок
(например, крекинг-колонн). Отдельную
группу составляет страхование грузов,
особо подверженных бою и лому, страхование
грузов со специфическими физико-химическими
свойствами, например взрывчатых веществ.

• наземное
страхование грузов (перевозка
железнодорожным и автомобильным
транспортом);

Что значит неагрегатная страховая сумма

• страхование
грузов при перевозке воздушным
транспортом;

• страхование
грузов по перевозкам внутренними водными
путями;

• комбинированное
страхование;

• страхование
почтовых отправлений.

страхование
экспортных грузов; страхование импортных
грузов; страхование внутренних перевозок;
страхование транзитных перевозок.

https://www.youtube.com/watch?v=https:accounts.google.comServiceLogin

Объектами страхования
являются имущественные интересы,
связанные с сохранностью перевозимого
груза от воздействия множества рисков,
возникающих в ходе транспортировки.

• стоимость грузов,
транспортные расходы (фрахт), ожидаемую
прибыль;

• целесообразные
расходы, которые предприняты страхователем
для предотвращения или уменьшения
ущерба при наступлении страхового
случая;

Страховая сумма и страховая стоимость в имущественном страховании

• расходы и жертвы
по общей аварии;

• затраты на
перегрузку, складирование и дальнейшее
движение груза после страхового случая.

• повреждение или
полная гибель груза или его части по
следующим причинам: стихийные бедствия;
крушения, столкновения перевозочных
средств, удар транспортных средств о
неподвижные или подвижные предметы;
посадка судна на мель, повреждение судна
льдом; огонь, молния, пожар, взрыв;
подмочка груза забортной водой, провал
мостов и другие опасности;

• пропажа груза
без вести вместе с перевозочным средством;

• повреждение или
полная гибель груза вследствие несчастных
случаев при погрузке, укладке, выгрузке,
при заправке перевозочного

средства топливом;

• расходы,
произведенные с целью спасения груза
или уменьшения убытка, а также по
установлению размеров ущерба;

• убытки, расходы
и взносы по общей аварии. Исключения из
страхового покрытия кроме обычных для
договоров имущественного страхования
включают; порчу груза, не связанную с
условиями транспортировки; производственные
дефекты и недостачу груза при целостности
наружной упаковки; задержки в доставке
груза и изменения цен.

43.Страхование жизни.

представляет собой
совокупность видов личного страхования,
предусматривающих обязанности страховщика
по страховым выплатам в случаях: дожития
застрахованного до окончания срока
страхования или определенного договором
страхования возраста, смерти
застрахованного, а также по выплате
пенсии (ренты, аннуитета) застрахованному.

Страхуемый риск
при страховании жизни — это продолжительность
человеческой жизни.

Принципы: прозрачность,
наличие стр. интереса, наличие выгодо-ля,
возможность участия в прибыли, выкупная
сто-ть полиса.

Ф-ии: защита семьи,
обеспечение пенсии, гарантия возврата
кредита, накопление средств.

Виды: пожизн/времен
стр-е жизни, стр-е на дожитие, смешанное,
страхование рент/ аннуитетов.

44.Срахование от несчастных случаев.

https://www.youtube.com/watch?v=ytadvertiseru

• обязательное
страхование от несчастных случаев на
производстве и профессиональных
заболеваний;

• обязательное
государственное страхование жизни и
здоровья определенных категорий
государственных служащих;

• обязательное
личное страхование пассажиров.

Обязательное
страхование от несчастных случаев
является одним из элементов системы
социального страхования и покрывает
риски производственного травматизма
и профессиональных заболеваний.

Сфера
его действия ограничивается последствиями
несчастных случаев, происходящих на
рабочем месте или в рабочее и сопутствующее
ему время. Существенной особенностью
этого вида обязательного

страхования
от несчастных случаев является то, что
страховые взносы полностью уплачивает
работодатель. Обязательному страхованию
от несчастных случаев на производстве
обычно подлежат все наемные работники,
обучающиеся, дети, посещающие дошкольные
учреждения, фермеры и лица, работающие
в крестьянских хозяйствах.

Обязательное
страхование от несчастных случаев на
производстве существует почти во всех
развитых странах, способствуя повышению
социальной защищенности населения. В
Российской Федерации 24 июля 1998 г. был
принят федеральный закон, устанавливающий
правовые основы организации обязательного
социального страхования от несчастных
случаев на производстве и профзаболеваний
(вступил в силу с 1 января 2000 г.).

Проведение
обязательного страхования от несчастных
случаев на производстве и профзаболеваний
было возложено на Фонд социального
страхования РФ (ФСС).

Тарифы страховых
взносов ежегодно утверждаются федеральным
законом на очередной год.

Объектом обязательного
страхования от несчастных случаев на
производстве и профзаболеваний являются
имущественные интересы физических лиц,
связанные с утратой ими здоровья,
профессиональной трудоспособности
либо их смертью вследствие несчастного
случая на производстве или профессионального
заболевания.

Страховым случаем
признается подтвержденный в установленном
порядке факт повреждения здоровья или
смерти в результате несчастного случая
на производстве или профзаболевания.

https://www.youtube.com/watch?v=ytaboutru

Добровольное
страхование от несчастных случаев

Страховая сумма и страховая стоимость в имущественном страховании

Добровольное
страхование от несчастных случаев имеет
несколько организационных форм. В первую
очередь различают индивидуальное и
коллективное страхование от несчастных
случаев. Договор индивидуального
страхования заключается физическим
лицом, и действие договора в основном
распространяется на страхователя и
членов его семьи.

Страховая сумма в имущественном страховании

Потребность
в формировании страховых резервов
обусловлена вероятностным характером
страховых событий и неопределенностью
момента наступления и. величины ущерба.

ПОДРОБНОСТИ:   Договор оказания услуг физическим лицом юридическому лицу

Для
осуществления страховых выплат страховая
организация должна располагать
специальными денежными ресурсами,
наличие которых гарантирует исполнение
обязательств перед страхователями.

• резервы
по страхованию жизни;

• резервы
по видам страхования иным, чем страхование
жизни (рисковые виды страхования).

Резервы
по рисковым видам страхования в
обязательной порядке включают резерв
незаработанной премии, резерв заявленных,
но не урегулированных убытков, резерв
произошедших, но не заявленных?

убытков.
К числу дополнительных резервов относятся
стабилизационный и некоторые другие
резервы.

Страхование жизни

Расчет страховой выплаты

Если событие подпадает под условия договора и соответствует всем признакам страхового, при индексируемой неагрегатной страховой сумме расчет производится исходя из указанной суммы в страховом полисе с применением коэффициента индексации на момент происшествия. Если в договоре прописана франшиза (условная или безусловная), то на ее размер также корректируется сумма возмещения. Если неагрегатная сумма по договору определена как неиндексируемая, то сумма износа не учитывается.

Если по договору установлена индексируемая агрегатная страховая сумма, то при определении суммы компенсации учитывают не только коэффициент индексации, франшизу, а и вычитают выплаты, которые были проведены раньше по этому соглашению.

  • Фундаменты монолитные, железобетонные;
  • Стены кирпичные;
  • Крыша шиферная;
  • Перекрытия бетонные;
  • Перегородки кирпичные и гипсокартонные;
  • Полы бетонные и плиточные;
  • Проемы оконные пластиковые;
  • Двери входные металлические;
  • Внутренняя отделка — штукатурка, покраска, потолки натяжные, имеются все коммуникации (отопление, водоснабжение, канализации), в помещении два санузла;
  • Площадь здания 600 м2 (30 × 20 м), высота помещения 12 м.

При расчете полной восстановительной стоимости (стоимости строительства) учтены дополнительные издержки (ДИ) — аренда земельного участка на период проведения строительно-монтажных работ, стоимость электро- и теплоснабжения при проведении строительства (15% от стоимости работ), прибыль предпринимателя (48%, расчет произведен по формуле 2, где n = 1,25; ya = 0,4;

Ca = 0,5) от стоимости строительства и НДС. Индекс цен на строительно-монтажные работы на 1 января 2010 г. по данным Новосибирской областной администрации составляет 75 к ценам 1984 г. Для расчета восстановительной стоимости использован сборник № 33 «Укрупненных показателей восстановительной стоимости зданий и сооружений торговых предприятий». Приведен расчет действительной (страховой) стоимости объекта методом «сравнительной единицы» в соответствии с таблицей 1.

Таблица 1 — Расчет рыночной стоимости здания магазина

Показатель строительных работ
Расчетное значение с учетом климата района
Примечания
Восстановительная стоимость 1 куб. м в ценах 1969 г.
29,07 руб.
УПВС № 33
Строительный объем здания
7 200 куб. м
30 × 20 × 12 м
Стоимость строительства в ценах 1969 г.
209 304 руб.
29,07 руб. × 7 200 куб. м
Стоимость строительства в ценах 1984 г. (209 304 руб. × 1,2)
251 648 руб.
К = 1,2 (постановление Госстроя СССР № 394 от 11 мая 1983 г.)
Стоимость строительства в текущих ценах
18 873 600 руб.
К = 75 (решение обладминистрации)
Стоимость строительства с учетом косвенных издержек, 15% от СМР
21 704 640 руб.
18 873 600 руб. × 1,15
Стоимость строительства с учетом прибыли предпринимателя
32 122 867 руб.
48%
Стоимость строительства с учетом НДС
37 904 983 руб.
18%
Физический износ
24,6%
В соответствии с таблицей 2
Функциональный и внешний износ
0%

Рыночная (страховая) стоимость
28 580 357 руб.
37 904 983 руб. × (1 – 0,246)

Размер физического износа определялся «поэлементным» методом с использованием ведомственных строительных норм (далее — ВСН) Государственного комитета по гражданскому строительству и архитектуре при Госстрое СССР (ВСН 53-86 (р)). Здание имеет следующие признаки износа:

  • Фундамент — трещины и сколы в швах между блоками, выщелачивание раствора (износ 20 %); Стены — отслоение и отпадение штукатурки стен, ослабление кирпичной кладки, выветривание раствора из швов кладки, выпадение отдельных кирпичей (износ 25 %);
  • Бетонные перекрытия — трещины в плитах поперек рабочего пролета, промерзание в местах примыкания к стенам (износ 30 %);
  • Крыша шиферная по деревянным стропилам — следы гниения стропил в местах примыкания к стенам, кровля в отдельных местах имеет прогибы и трещины шиферных листов (износ 35 %);
  • Оконные и дверные проемы установлены год назад и дефектов не имеют (износ 0 %);
  • Внутренние отделочные работы произведены два года назад, износ составляет 5 %;
  • Инженерные устройства также заменены два года назад (износ 5 %);
  • Полы бетонные и плиточные имеют сколы, трещины, выбоины (износ 40 %).

В таблице 2 приведен расчет величины физического износа строения здания.

https://www.youtube.com/watch?v=ytdevru

Таблица 2 — Расчет величины физического износа, %

Элемент строения
Удельный вес элемента
Износ
Удельный износ
Фундамент
4
20
80
Каркас, стены, перегородки
27
25
675
Покрытия и перекрытия
19
30
570
Кровля
5
35
175
Полы
5
40
200
Проемы
13


Отделочные работы
3
5
15
Внутренние инженерные устройства
15
5
75
Прочие работы
9
20
180
Итого
100
19,7
1970
Итого по ВСН 19,7 × 1,25
24,6

Таким образом, страховая стоимость здания магазина, построенного в 1980 году, равна 28 580 357 рублей (в соответствии с таблицей 1).

Страховой стоимостью зданий (строений) является стоимость приобретения уже готового сооружения или строительства нового аналогичного объекта в отдельно взятом регионе. Она определяется по соглашению между страховой компаний и страхователем, при этом вся ответственность за правильность расчетов лежит на последнем.

59.Понятия платежеспособности и финансовой устойчивости страховой организации

Налоги
и обязательные платежи, уплачиваемые
страховыми организациями:

  • налог
    на прибыль

  • страховой
    сбор на обязательное социальное
    страхование от несчастных случаев на
    производстве и профзаболеваний

  • госпошлина

  • налог
    на имущество

  • транспортный
    налог

  • земельный
    налог

Важнейшим
налогом, уплачиваемым страховщиками,
является налог на прибыль от страховой
деятельности.

Объектом
налогообложения является прибыль
(доходы-расходы).

К
доходам страховой организации относятся:

  • Страховые
    премии по договорам страхования,
    перестрахования, сострахования

  • Суммы
    уменьшения или возврата страховых
    резервов, образованных в предыдущие
    отчетные периоды

  • Вознаграждение
    и тантьемы по договорам перестрахования

  • Вознаграждение
    от страховщиков по договорам сострахования

  • Суммы
    возмещения перестраховщиками доли
    страховых выплат по рискам, переданным
    в перестрахование.

  • Доходы
    от реализации права требования
    страхователя или выгодоприобретателя
    к лицам, ответственным за причиненный
    ущерб.

  • Суммы,
    полученные в виде санкций за неисполнение
    условий договоров страхования

  • Вознаграждение
    за оказание услуг страхового агента и
    брокера, сюрвейера и аварийного комиссара

  • Другие
    доходы

К
расходам от страховой деятельности
относится

  • Суммы
    отчислений в страховые резервы

  • Страховые
    выплаты по договорам страхования,
    сострахования и перестрахования

  • Суммы
    страховых премий переданным по договору
    перестрахования, вознаграждение
    страховщику по договорам сострахования

  • Вознаграждение
    за оказание услуг страхового агента и
    страхового брокера

  • Другие
    расходы

https://www.youtube.com/watch?v=upload

Не
облагается НДС: услуги
страхования/перестрахования;
вознаграждения.

Платежеспособность
–показатель финансовой устойчивости.

Фин.
Устойчивость – сп-ть в любой момент
выполнить принятые обяз-ва.

Платежеспособность
страховщика зависит от достаточности
размера страховых резервов.

Многолетняя
практика страховой деятельности
выработала собственный механизм
обеспечения гарантий платежеспособности
страховщика. Такой гарантией служит
наличие у страховщика достаточных
свободных средств. Эти средства
формируются из двух источников:
оплаченного уставного капитала и
прибыли.

Для обеспечения платежеспособности
размер свободных средств страховщика
должен быть адекватен размеру принятых
на себя обязательств. Часть собственных
средств (активов), которая может быть
использована для выполнения обязательств
по искам в случае нехватки средств
страховых резервов, носит название
маржи платежеспособности.

Достаточность
собственных средств организации
гарантирует ее платежеспособность при
двух условиях:

  • Наличие
    страховых резервов не ниже нормативного
    уровня

  • Правильная
    инвестиционная политика

https://www.youtube.com/watch?v=ytpressru

Дополнительные
критерии оценки надежности страховщика:

  • Надежность
    размещения активов

  • Уровень
    выплат (выплаты/взносы)

  • Обеспеченность
    резервами (резервы/взносы)

  • Текущая
    ликвидность (оборот. Средства/ сроч.
    Обяз-ва)

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Интересное рядом
Adblock detector