Транспортный налог: льготы для инвалидов

Критерии инвалидности

Критериями инвалидности являются потеря трудоспособности, полная или частичная в связи с проблемами со здоровьем. Оценку общего состояния здоровья, возможности самообслуживания, ориентированности в пространстве, уровня коммуникации с окружающими людьми, способности учиться и работать, а также возможности самостоятельного передвижения производит специальная медико-социальная экспертиза.

Для получения справки об инвалидности у человека должны быть установлены необратимые нарушения двигательной системы, врождённое или приобретённое физическое уродство, расстройства психического характера, потеря слуха, зрения, речи, серьёзные дисфункции дыхательной, сердечно-сосудистой системы, диагностированные онкологические заболевания.

Инвалидами могут быть признаны:

  • гражданские лица по состоянию здоровья – врождённого или приобретённого характера;
  • лица, получившие инвалидность в результате участия в боевых действиях;
  • лица, получившие инвалидность в результате тех или иных чрезвычайных ситуаций.

Объект обложения налогом и ставки

Чтобы рассчитать точную сумму налога, которую должны уплатить владельцы определяется как произведение мощности двигателя ТС за каждую лошадиную силу, срок владения в месяцах и налоговой ставки в рублях. Если вы являетесь собственником дорогостоящего транспорта свыше 3 млн. руб. в расчете используется повышающий коэффициент.

★ Книга-бестселлер “Бухучет с нуля” для чайников (пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа)
куплено {amp}gt; 8000 книг

Платят ли транспортный налог инвалиды

Федеральными льготниками по уплате транспортного налога в 2019 году считаются:

  • владельцы специализированных транспортных средств, предназначенных и оборудованных для управления лицами с ограниченными возможностями;
  • владельцы легковых транспортных средств, с мощностью двигателя до 100 л/с, приобретённых с помощью органов социальной защиты населения.

Собственники вышеперечисленного автотранспорта полностью освобождаются от уплаты транспортного налога на основании федерального закона № 117 (глава 28 НК РФ).

Остальные граждане, имеющие подтверждённую инвалидность, попадают под юрисдикцию региональных законов. В зависимости от принятых местных региональных нормативных документов, инвалиды 1, 2, 3-й группы могут получить налоговое послабление в виде уменьшения размера налога в процентном соотношении или полное освобождение от уплаты.

Инвалиды 1-й группы

Первую группу инвалидности дают только людям с полной потерей трудоспособности. Как правило, инвалид 1-й группы не может самостоятельно обслуживать себя и ему требуется специальная круглосуточная помощь. При этом закон не запрещает оформлять права собственности на имущество на нетрудоспособного человека. В большинстве регионов инвалиды первой группы полностью освобождены от уплаты налога на транспорт.

Инвалиды 2-й группы

Инвалиды 2 группы из-за потери здоровья, как правило, не могут работать на общих основаниях с другими людьми. Им требуются специальные условия труда, но при этом они не нуждаются в постоянном контроле и уходе со стороны третьих лиц. Платят ли транспортный налог инвалиды 2 группы? В большинстве регионов инвалиды – собственники ТС не платят транспортный налог в размере 100%.

Инвалиды 3-й группы

Третья группа инвалидности характеризуется трудоспособностью человека, но в более щадящих, облегчённых условиях труда. Эта категория граждан имеет небольшую пенсию по инвалидности и минимум привилегий от местных властей по уплате налогов.

В соответствии с действующим законодательством имущественные налоги обязательны для уплаты всем гражданам Российской Федерации, невзирая на их льготы и привилегии.

Однако для льготников в данном случае предусмотрена целая система скидок. Рассмотрим более подробно, как осуществляется уплата транспортного налога инвалидом первой группы:

  1. Инвалиду приходит соответствующая квитанция о транспортном налоге.
  2. Его законный представитель посещает налоговый орган с пакетом документов.
  3. Пишет соответствующее заявление на предоставление инвалиду льготы.
  4. Сотрудники ИФНС делают перерасчет и предоставляют скидку в размере 100% от стоимости транспортного налога.

Инвалид самостоятельно или при помощи законного представителя уплачивает положенный взнос, а при посещении налогового органа пишет соответствующее заявление на возмещение компенсации в стопроцентном размере. Привилегия действует лишь при условии, что у инвалида имеется одно транспортное средство.

Для инвалидов первой группы предоставляется определенный перечень льгот, которыми они могут пользоваться безотлагательно, а именно:

  • предоставление соответствующих субсидий;
  • единовременная денежная выплата;
  • социальная пенсия по инвалидности;
  • начисление трудовой пенсии, при наличии минимального трудового стажа;
  • скидка на оплату коммунальных услуг;
  • предоставление бесплатных лекарств;
  • скидки на оплату имущественных налогов;
  • льготы для ежегодной поездки в санатории.

На все эти льготы и привилегии могут претендовать инвалиды первой группы. Отдельно внимания в данном случае заслуживает скидка на уплату транспортного налога, которая предоставляется на один автомобиль.

Если в российской семье на иждивении находится ребенок инвалид, то его родители вправе получить скидку по уплате транспортного налога.

Размер данной льготы составляет до 50% от полной стоимости налога. Связано это, прежде всего с тем, что до совершеннолетия ребенку не предоставляется группа инвалидности.

Это происходит при условии, что в семье один автомобиль и он регулярно используется для транспортировки ребенка с ограниченными возможностями.

В настоящее время гражданам Российской Федерации вовсе не обязательно посещать уполномоченный орган власти для получения льготы, так как вся процедура может быть оформлена в удаленном доступе.

Транспортный налог: льготы для инвалидов

Для этого выполняется следующий ряд действий:

  1. Осуществляется авторизация на государственном или городском портале услуг.
  2. Находится соответствующий раздел налогообложения.
  3. Пишется заявление о предоставлении льготы.
  4. Прикладываются все необходимые документы в электронном виде.
  5. Отправляется заявка на рассмотрение.
  6. После этого через небольшой промежуток времени инвалиду первой группы будет предоставлена скидка в размере 100% на оплату транспортного налога.
ПОДРОБНОСТИ:   Загранпаспорт в дополнение к имеющемуся

Все те же действия можно выполнить непосредственно на официальном ресурсе налоговой службы Российской Федерации.

При оформлении льготы для инвалида первой группы, ему и его законному представителю следует обратить внимание на некоторые моменты, а именно:

  • стопроцентная скидка может быть предоставлена лишь на одно транспортное средство;
  • программа льготы по транспортному налогу действует на всей территории РФ за исключением Омска и Ленинградской области;
  • для предоставления льготы необходимо подать в ИФНС по месту регистрации все соответствующие документы;
  • для получения льготы нужно подтверждение того, что у вас нет заложенности перед ИФНС.

Перед оформлением льготы, рекомендуется обратить внимание на эти моменты, кроме того, для получения льготы можно воспользоваться онлайн-сервисами или Почтой России, и сделать все оформление без непосредственного посещения налогового органа.

В Российской Федерации для инвалидов делается все необходимое, чтобы эта категория граждан могла чувствовать себя полноценными членами общества.

Для них предусмотрены все условия комфортного существования. Льготы в РФ не предоставляются автоматически. Для их оформления необходимо своевременно обратиться в уполномоченные органы власти.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Транспортный налог: льготы для инвалидов

НК РФ содержит лишь общие правила и базовые ставки транспортного налога. Право устанавливать льготы для инвалидов с разграничением 1, 2 или 3 группы принимается властями региона в соответствии с финансовыми возможностями и порядком, действующим на территории субъекта РФ.

В соответствии с законом № 181-ФЗ «О соцзащите инвалидов в РФ» от 24.11.1995 существует три группы инвалидности, в зависимости от физического состояния человека, также отдельно выделяют категорию «ребенок-инвалид».

Как правило, размер льгот зависит от присвоенной группы инвалидности, поэтому не все инвалиды могут претендовать на предоставление подобных льгот. К примеру, в Москве инвалиды 3 группы полностью оплачивают транспортный налог, но при этом освобождены от уплаты налога за одно ТС (с двигателем мощностью до 200 л.с.

) инвалиды 1-й, 2-й групп, а также родители детей-инвалидов (закон г. Москвы от 09.07.2008 № 33 в ред. от 12.07.2017). В Московской области инвалиды 3 группы уплачивают налог в размере 50%, родители детей-инвалидов лишены льготы, а для инвалидов 1-й и 2-й групп установлено право не платить налог за одно ТС с двигателем до 150 л.с.

(закон Московской области от 24.11.2004 № 151/2004-ОЗ в ред. от 19.10.2015). В Санкт-Петербурге полностью уплачивает налог лишь одна категория – инвалиды 3-й группы (закон СПб от 04.11.2002 № 487-53 в ред. от 13.11.2014), а в Ленинградской области от уплаты освобождены только родители детей-инвалидов (за одно ТС с двигателем до 150 л.с.

Узнать о наличии льгот для инвалидов в своем регионе автовладельцы могут на сайте ФНС РФ в разделе «]]{amp}gt;Справочная информация по имущественным налогам]]{amp}gt;».

Региональные льготы для инвалидов

Как известно, транспортный налог относится к региональным налогам. Например, власти таких областей как Астраханской, Белгородской, Владимирской, Липецкой, Ростовской, Московской области, г. Москвы, полностью освободили инвалидов всех трёх групп от уплаты налога на транспорт.

Чтобы узнать какие льготы предоставляет конкретный интересующий вас регион, воспользуйтесь онлайн сервисами сайта налоговой службы. Там вы узнаете обо всех условиях предоставления льготного налогообложения и увидите ссылку на основополагающий законодательный региональный документ.

Как получить льготу

Если региональными властями установлено право на применение льготных условий уплаты транспортного налога для инвалидов, налогоплательщику необходимо заявить об этом, т.к. льгота обретает законную силу лишь с момента заявления о праве на нее. НК РФ допускает перерасчет налога с учетом льгот, но только за последние 3 года (п. 3 ст. 363 НК РФ).

Подать заявление необходимо в ИФНС, документально подтвердив статус инвалида, дающий право на льготу. Пакет документов состоит из:

  • заявления на льготу по налогу (форма утв. приказом ФНС от 14.11.2017 № ММВ-7-21/897);
  • техпаспорта на ТС, по которому будет применена льгота;
  • справок/выписок, подтверждающих имеющуюся группу инвалидности;
  • паспорта заявителя;
  • свидетельства о рождении ребенка (для родителей ребенка-инвалида).

Подать документы можно, посетив инспекцию лично, через доверенное лицо, либо почтовым отправлением.

Итак, инвалиды разных групп могут рассчитывать на снижение размера транспортного налога или освобождение от него. Степень применяемых льгот зависит от законов, действующих по месту нахождения ТС, принадлежащего инвалиду или родителям ребенка-инвалида. Неизменным остается правило: льгота распространяется лишь на один автомобиль с двигателем определенной мощности.

Льготы для детей-инвалидов

Льготы для детей-инвалидов в каждом отдельном регионе устанавливаются на усмотрение местных властей. В большинстве регионов принято решение полностью освободить от транспортного налога за одно транспортное средство одного из родителей ребёнка-инвалида. Это может быть родной или приёмный родитель, законный опекун или попечитель.

ПОДРОБНОСТИ:   Как писать ходатайство об истребовании доказательств

В некоторых регионах нет ограничения технического характера для автомобиля, в других областях, наоборот, выставлено ограничение по лошадиным силам. Например, г. Санкт- Петербург даёт скидку в 50% для одного родителя ребёнка-инвалида на одно ТС мощностью двигателя до 150 л/с. В тоже время, республика Коми, Воронежская и Ростовская области не дают никаких льгот для детей с ограниченными возможностями и их родителей.

Порядок получения льготы

Любой гражданин, имеющий право на льготу по транспортному налогу, должен понимать, что сама по себе льгота не появится. Нужно доказать свою причастность к ней документально, предоставив необходимый пакет документов в отделение налоговой инспекции по месту своей регистрации. Те же самые условия касаются и льготы по транспортному налогу для инвалидов.

Для получения льготы необходимо заполнить специальное заявление «О предоставлении льготы по транспортному налогу» и приложить к нему копии документов, подтверждающих право на обращение по этому вопросу в налоговую службу РФ. Основанием для получения льготы будет справка об инвалидности, выданная медико-социальной экспертизой или удостоверение инвалида и документы на автомобиль (копии ПТС и СТС).

Совет юриста: при посещении налоговой инспекции всегда имейте при себе паспорт и свой ИНН, оригинал и копии. Заверяя подлинность копий, нужно написать слово «Верно», дату, фамилию и инициалы, подпись. Необходимости заверять документы у нотариуса нет. Достаточно будет собственноручной заверки подлинности бумаг.

Льготник-заявитель имеет право подать заявление в простой письменной форме, заполненное рукописным текстом, желательно печатными буквами или напечатанное на компьютере, а также по образцу бланка, утверждённому налоговыми органами. Сотрудник ИФНС не может не принять заявление, написанное от руки.

Главное, чтобы в заявлении были указаны паспортные данные о заявителе, его ИНН, актуальный телефон, фактический адрес для получения корреспонденции, сведения о транспортном средстве и причина, на основании которой заявитель обращается за льготой. В случае обращения человека с ограниченными возможностями, документом-основанием для получения льготы по уплате автомобильного налога будет справка МСЭ или удостоверение инвалида.

Трактовка заявления должна содержать просьбу предоставить налоговую льготу, дающую право на освобождение от уплаты транспортного налога в размере, установленном регионом, в отношении принадлежащего на праве собственности автотранспортного средства.

Льготы для инвалидов в регионах

Статус инвалида Документ-основание, подтверждающий права на льготы Размер, % Критерии ТС для получения льгот Регион
От уплаты налога освобождаются инвалиды всех категорий Инвалидное удостоверение 100 Для одного автомобиля мощности 100 л.с. (до 73.55 кВт) включительно, мотоцикла, мотороллера 40 л.с.(до 29.42 кВт), катера, моторной лодки мощности 30 л.с.(до 22.07 кВт) Астрахань
инвалиды всех групп документ ВТЭК 100 Только для одного ТС мощности до 100 л.с. (до 73.55 кВт) включительно, на усмотрение владельца Белгород
инвалиды всех групп Удостоверение, справка об инвалидности 75 Одного на выбор легкового автомобиля с мощности не более 150 л. с. (110,33 кВт), мотоциклов и мотороллеров с мощностью не более 50 л. с. (36.78 кВт) Владимир
инвалиды I и II групп Удостоверение, справка об инвалидности 100 только одного по выбору ТС мощности не более 100 л.с.(до 73,55 кВт) включительно Волгоград
инвалиды I и II группы, имеющие мотоколяски и легковые автомобили с мощностью до 100 л.с. Справка медицинской экспертизы, с указанием группы инвалидности 100 в отношении одного транспортного средства по письменному заявлению собственника Калининград
Инвалиды всех категорий заключение ВТЭК 100 Льгота предоставляется на выбор в отношении одного ТС Липецк
Инвалиды, собственники ТС Удостоверение инвалида 100 Для одного транспортного средства мощности 100 л.с – легковой автомобиль, по желанию льготника Ростов
инвалиды I и II групп заявление; медицинская справка по образцу учреждения, где указана I или II степень инвалидности. 100 Только по одному виду ТС мощностью до 200 л.с. (включительно), если имеется несколько оснований, то предоставляется по одному на выбор; льготы не применяются к водному, воздушному транспортным средствам, снегоходам и мотосаням Москва
инвалиды I и II групп заявление; медицинская справка стандартного образца, с указанием статуса I или II группы инвалидности. 100 на легковые ТС не выше 150 л.с.(до 110,33 кВт), мотоциклы и мотороллеры 50 л.с.(до 36,8 кВт), но только на один вид ТС, на выбор. Льгота устанавливается в соответствии с заявлением Московская область
лица, признанные инвалидами III группы в соответствии с ФЗ Льготы, применяются на основании документа, подтверждающего право заявителя. 50 на легковые ТС мощностью не выше 150 л.с.(до 110,33 кВт); мотоциклы и мотороллеры до 50 л.с.(до 36,8 кВт);

только по одному виду ТС за налоговый период. Льгота начисляется в соответствии с заявлением льготника

Московская область
Инвалиды I и II группы справка об инвалидности, в которой указывается статус инвалидности и период ее действия 100 Один вид ТС мощностью не выше 150 л.с., или с момента производства которого прошло свыше 15 лет Санкт-Петербург
 

Способы оплаты налога

Транспортный налог для инвалидов оплачивается аналогично другим государственным сборам. Несмотря на то, что налоговая служба присылает в обязательном порядке всем физическим лицам-налогоплательщикам уведомления и квитанции для оплаты налога на транспорт, оплатить налог можно и без них.

Если воспользоваться электронными возможностями оплаты, такими как мобильные приложения и личные кабинеты крупных коммерческих банков, порталом Госуслуги, платёжной системой «Город» или личным кабинетом официального сайта налоговой службы, то нет необходимости в квитанциях. Платёж можно сделать в несколько кликов из дома. Для этого нужен компьютер, планшет или мобильный телефон с выходом в интернет и деньги на карте.

Для тех плательщиков налога, которые доверяют только платежам через банк, через оператора, такой способ тоже ещё существует. Кстати, большинство крупных банков стараются перенаправить клиентов от операторов к банковским терминалам самообслуживания. Тем самым приучая клиента к самостоятельности.

ПОДРОБНОСТИ:   Возмещение из ФСС проводки в бухучете

А также Почта России по-прежнему принимает налоговые платежи. Для людей с ограниченными возможностями, возможно, удобно расположенное рядом с домом почтовое отделение будет отличным местом для оплаты налога за движимое имущество.

Типичные ошибки при установлении льготы

Вопрос № 1: Пенсионеру присвоена льготная группа инвалидности. По месту его жительства в Саратовской области зарегистрировано ТС. Имеет ли пенсионер право на какие-либо льготы при определении расчета транспортного налога?

Ответ: Региональным законом на всей территории области инвалиды всех категорий освобождены от уплаты данного налога. Эта льгота распространяется только на один вид движимого имущества, являющегося легковым автомобилем или мотоциклом (мотороллером) мощности не выше 150 л.с. (не более 110,33 кВт), по желанию физического лица, признаваемого собственником транспортного налога.

Вопрос № 2: Если автомобиль числится в угоне, льгота на него не предусмотрена, можно ли не платить налог?

Ответ: Владельцу нужно составить соответствующее заявление в ГИБДД. После возбуждения дела, полученную справку с указанием периода, когда автомобиль числился в угоне, предъявляют в УФНС по месту жительства для перерасчета суммы налога.

Вопрос № 3: Инвалид I группы в городе Москва владеет транспортным средством с двигателем мощностью 510 л.с. Имеет ли он освобождение от уплаты налога в отношении данного автомобиля?

Ответ : В отношении данного ТС закон предусматривает, что льготы не используются на легковые автомобили при мощности двигателя от 200 л.с. Следовательно, льгота не применяются к группе автомобилей установленной мощности 510 л.с.

((510 л.с. х 150 руб.) х 2) х 7/12.

Транспортный налог: льготы для инвалидов

Итого сумма к выплате составит: 89 250 рублей.

Налог для всех владельцев транспортных средств уплачивается в соответствии с налоговым поручением, направляемым налоговым органом физическим лицам, владельцам ТС (п. 3 ст. 363 НК РФ).

Вариант 1: Присвоена льготная группа инвалидности, но налоговая присылает уведомление с суммой налога в полном объеме.

Что делать: Обратиться в УФНС по месту жительства с документами, устанавливающими право на льготу. Инспектор произведет перерасчет с момента, когда льгота вступила в силу. Но не более чем за три последних налоговых года.

Вариант 2: Получено уведомление с ошибкой в расчете налога. По имуществу, которое не числится за вами.

Что делать: Предъявить в УФНС документы, которые подтверждают угон, продажу, ликвидацию, утилизацию ТС. Все льготы, перерасчеты сумм налога производятся по личному обращению заявителя-владельца.

Для того, чтобы получить льготу и уменьшить суммы налогов на движимое и недвижимое имущество инспектор УФНС по месту жительства заявителя обязан принять все необходимые документы. Предоставить подробную бесплатную консультацию.

Заключение

Транспортный налог: льготы для инвалидов

Многих людей интересует, есть ли льготы инвалидам по транспортному налогу. Как самая незащищённая категория граждан, люди с ограниченными возможностями хотели бы получить максимальные скидки по уплате налога на транспорт. Это вполне нормальное желание, ведь размер суммы коммунальных, налоговых и прочих платежей сильно бьёт по их карманам.

Большинство региональных властей идут навстречу и ослабляют налоговое бремя для инвалидов, пенсионеров, участников боевых действий, владеющих транспортными средствами. Ведь для многих из них автомобиль – это необходимость, дающая определённую свободу передвижения и независимость.

Не нашли ответ на свой вопрос в статье? Позвоните автоюристу и получите бесплатную консультацию прямо сейчас!

8 800 555 67 55 доб. 645

Ольга Панфилова

В 1999 году закончила с отличием Волгоградский институт экономики, социологии и права по специальности экономист. С 2007 года и по настоящее время работаю в сфере недвижимости, в качестве индивидуального предпринимателя. Занимаюсь юридическими вопросами купли-продажи, дарения и наследства объектов жилого и нежилого фонда. Также в мои обязанности входит составление договоров и консультирование клиентов.
Активный автолюбитель. Водительские права категории «В». Писать статьи люблю со времен студенчества, нахожу это интересным и познавательным. Буду рада, если мои статьи окажутся полезными и помогут читателям разобраться в интересующих их вопросах.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Интересное рядом
Adblock detector